Hacienda controlará a quienes no admitan pagos con tarjeta u ostenten signos de riqueza "incoherentes" con la renta declarada

La Agencia Tributaria reforzará en la campaña de la Declaración de la Renta su vigilancia sobre empresarios y profesionales que no admitan pagos con tarjeta cuando en su sector o actividad sea una de las prácticas financieras habituales. También lo hará con los contribuyentes que ostenten “signos de riqueza” que no concuerden con sus ingresos declarados al fisco. Así lo recoge el Plan de Control Tributario y Aduanero publicado en el Boletín Oficial del Estado (BOE), que detalla las actuaciones que se llevarán a cabo para combatir el fraude fiscal.

El organismo ha identificado diversos patrones de riesgo asociados a la economía sumergida, entre los que se encuentran la utilización intensiva de dinero en efectivo, el empleo de métodos de pago extranjeros para evitar la fiscalización y la presentación de rentabilidades anómalas o continuas declaraciones de pérdidas sin justificación económica.

Asimismo, se vigilará la utilización de software de doble uso, herramientas informáticas diseñadas para ocultar ingresos reales y falsear la contabilidad.

Control sobre el uso de efectivo y pagos en el extranjero

Uno de los principales focos de atención para la Inspección será el uso excesivo de dinero en efectivo en sectores con alta exposición al fraude fiscal. La normativa vigente en España establece límites a los pagos en efectivo para evitar la evasión fiscal y el blanqueo de capitales, por lo que Hacienda pondrá especial énfasis en aquellos negocios que insistan en operar al margen del sistema bancario.

Además, la Agencia Tributaria busca detectar incoherencias entre el nivel de vida y los ingresos declarados. Se cruzarán datos de consumo, adquisiciones de inmuebles, vehículos de alta gama y otros signos externos de riqueza con la información fiscal disponible. Este análisis permitirá identificar a contribuyentes que, pese a declarar ingresos modestos, exhiben un patrimonio o una capacidad de gasto incompatible con su situación fiscal.

Entre los sectores con mayor riesgo de evasión fiscal figuran la hostelería, la construcción, los negocios de compraventa de bienes de lujo y determinados servicios profesionales que operan en gran medida con efectivo. En estos ámbitos, el empleo de dinero no declarado y la opacidad en las transacciones facilitan la existencia de una economía sumergida difícil de rastrear.

Inspecciones y acceso a domicilios fiscales

El Plan de Control Tributario también contempla la realización de inspecciones en los locales de personas jurídicas cuando haya indicios de actividad económica opaca. En estos casos, la Agencia Tributaria podrá solicitar autorizaciones a las autoridades competentes, tanto administrativas como judiciales, para acceder a los domicilios fiscales y comprobar la veracidad de las declaraciones presentadas.

Este tipo de actuaciones estarán sujetas a un marco legal que garantice su proporcionalidad y adecuación a los fines de la inspección. La jurisprudencia ha determinado que, en el caso de las sociedades, la intimidad económica no tiene la misma protección que en el ámbito privado, por lo que la Hacienda Pública cuenta con mayor margen de actuación en sus investigaciones.

El refuerzo de estas medidas responde a la necesidad de combatir estrategias de ocultación de ingresos y fraude fiscal mediante prácticas como la subfacturación, la doble contabilidad o la manipulación de inventarios para disimular ventas no declaradas. La Agencia Tributaria considera que estas prácticas suponen un “grave perjuicio para la recaudación pública” y “generan una competencia desleal frente a quienes cumplen con sus obligaciones fiscales”.

Prevención del fraude y nuevas tecnologías

Para reforzar la detección de irregularidades fiscales, la Agencia Tributaria empleará herramientas avanzadas de análisis de datos y vigilancia electrónica. Estas tecnologías permitirán identificar patrones de fraude de manera más eficiente y focalizar los esfuerzos de inspección en aquellos sectores y contribuyentes con mayor riesgo de evasión.

El cruce masivo de información financiera, el análisis de redes de relaciones económicas y el uso de inteligencia artificial para detectar discrepancias fiscales serán algunas de las estrategias implementadas. Además, se intensificará la colaboración con otras administraciones y organismos internacionales para rastrear flujos financieros que puedan estar vinculados a la evasión fiscal o el blanqueo de capitales.