Список видов деятельности для самозанятых граждан в 2025 году

Виды деятельности для самозанятых в 2025 году: изменения
Самозанятые могут претендовать на места на ярмарках для продажи товаров собственного производства, власти муниципалитетов теперь обязаны их предоставлять в рамках преференций (постановление Правительства от 02.09.2022 № 1549).

Перечень видов деятельности для самозанятых граждан: полный список Скачать бесплатно таблицу-шпаргалку

Если раньше большинство преференций предоставляли только МСП, сейчас такая возможность появилась и у самозанятых. Наравне с МСП они теперь могут претендовать на нестационарные торговые объекты (не менее 60 процентов), где смогут реализовывать продукцию собственного производства (ч. 6 ст. 22 Федерального закона от 28.12.2009 № 381-ФЗ).
Кроме того, в 2204 году могут распространить НПД на «физиков», которые сдают в аренду нежилые помещения, — так ответила ФНС на предложения общественных организаций «Деловая Россия» и «Опора России» о легализации занятости (письмо от 17.03.2023 № БС- 4-11/3114@ 

Пересмотрите договоры с самозанятыми гражданами — стало ясно, что в них будут искать контролеры, чтобы доначислить налоги.
Что ищут налоговики

По каким видам деятельности самозанятые платят налог на профдоход в 2025 годуСписка разрешенных видов деятельности в Законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ нет, поименованы только запрещенные. Самые распространенные виды деятельности, которые переводятся на спецрежим самозанятых, ФНС перечислила на сайте этого спецрежима npd.nalog.ru.
Скачать список видов деятельности
Запрещенные виды деятельности для самозанятых в 2025 году: список
Применять специальный налоговый режим самозанятым гражданам нельзя в отношении следующих видов бизнеса:

при продаже покупных товаров, подакцизных и товаров с обязательной маркировкой;реализации имущественных прав на недвижимость, кроме сдачи в аренду жилья (нельзя сдавать нежилые помещения и апартаменты);добыче и продаже полезных ископаемых;посреднических сделках по договорам поручения, комиссии и агентскому договору, кроме случаев, когда посредник оказывает услуги по доставке товаров и при приеме денег от покупателя для продавца применяет ККТ;майнинг цифровой валюты, а также реализация (приобретение) цифровой валюты.

Налог на профессиональный доход также не вправе платить арбитражные управляющие, оценщики, адвокаты, медиаторы, частные нотариусы, участники договора простого товарищества и доверительного управления имуществом с доходов от своей профессиональной деятельности.

Выгодное сотрудничество с самозанятыми может обернуться доначислением взносов и НДФЛ. ФНС предупредила, что обращает внимание на характер работы самозанятого. Есть три критичных признака.
Какие риски при работе с самозанятыми 

Разрешенные виды деятельности для самозанятых в 2025 году: перечень
Перейти на уплату налога на профессиональный доход можно, если физлицо или ИП реализует продукцию собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги. Главное, чтобы вид деятельности не попадал под исключения из Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Самые распространенные виды деятельности, которые переводятся на спецрежим самозанятых, ФНС перечислила на сайте этого спецрежима npd.nalog.ru:

удаленная работа через электронные площадки;оказание косметических услуг на дому;сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;услуги по перевозке пассажиров и грузов;продажа продукции собственного производства;фото- и видеосъемка на заказ;проведение мероприятий и праздников;юридические консультации и ведение бухгалтерии;строительные работы и ремонт помещений.

Платить налог на профессиональный доход также могут граждане, которые оказывают услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, гражданами старше 80 лет, по репетиторству, уборке жилья и ведению домашнего хозяйства.
Доступные виды деятельности можно также увидеть в мобильном приложении «Мой налог».
Какой порядок расчета и уплаты налогов на спецрежиме НПД у самозанятых, читайте в статье