Говырин рассказал, какие налоговые вычеты можно получить в 2025-м

В 2025 году в России изменяются правила предоставления налоговых вычетов, сообщил депутат Госдумы, член комитета по малому и среднему предпринимательству Алексей Говырин.

Имущественный вычет

Лимит имущественного налогового вычета остается на уровне 2 млн рублей, но теперь сумма возврата зависит от ставки НДФЛ. Ранее расчет производился по ставке 13%, и максимальный возврат составлял 260 тыс. рублей. Теперь же налогоплательщики с доходом, облагаемым по ставке 22%, смогут получить до 440 тыс. рублей.

Также увеличивается возврат по ипотечным процентам: если при ставке 13% максимум составлял 390 тыс. рублей, то при 22% он достигнет 660 тыс. рублей. В результате те, кто использует оба имущественных вычета, смогут вернуть до 1,1 млн рублей.

Стандартные налоговые вычеты

С 2025 года предельный доход для предоставления стандартных налоговых вычетов на детей увеличивается с 350 тыс. до 450 тыс. рублей. Новые размеры вычетов:

• на первого ребенка — 1,4 тыс. рублей,
• на второго — 2,8 тыс. рублей,
• на третьего и последующих — 6 тыс. рублей,
• на ребенка-инвалида (для родителей и опекунов) — 12 тыс. рублей.

Кроме того, вводится новый стандартный налоговый вычет в размере 18 тыс. рублей для граждан, награжденных знаком отличия Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО). Он предоставляется за год получения награды.

Социальные налоговые вычеты

Общий лимит таких вычетов повышается до 150 тыс. рублей, а сумма возврата теперь зависит от ставки НДФЛ:

• 19,5 тыс. рублей (ставка 13%),
• 22,5 тыс. рублей (15%),
• 27 тыс. рублей (18%),
• 30 тыс. рублей (20%),
• 33 тыс. рублей (22%).

Лимит вычета на обучение ребенка увеличивается до 110 тыс. рублей. Соответственно, максимальный возврат по нему составит 14,3 тыс. рублей при ставке 13% и 24,2 тыс. рублей при 22%.

Инвестиционный налоговый вычет

Изменения затронули и инвестиционный вычет за пополнение индивидуального инвестиционного счета. Лимит остается 400 тыс. рублей, но размер возврата увеличивается в зависимости от ставки НДФЛ:

• 52 тыс. рублей (13%),
• 60 тыс. рублей (15%),
• 72 тыс. рублей (18%),
• 80 тыс. рублей (20%),
• 88 тыс. рублей (22%).

Другие изменения

С 2025 года налоговые вычеты нельзя будет применять к ряду доходов, включая проценты по вкладам, доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг), страховые и пенсионные выплаты, а также доходы от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (за некоторыми исключениями).

Кроме того, инвестиционные и социальные вычеты теперь нельзя будет переносить на будущие налоговые периоды. Если сумма уплаченного налога окажется меньше положенного вычета, неиспользованная часть не будет переноситься на следующий год. Однако имущественный вычет на покупку недвижимости останется переносимым до полного возврата уплаченного НДФЛ.

По мнению депутата, эти изменения сделают систему налоговых вычетов более гибкой и зависящей от уровня дохода налогоплательщика.