210 тысяч — и ни копейки больше»: как налог на проценты по вкладам стал тихой ловушкой для сберегателей
В 2025 году российские граждане, разместившие деньги на рублёвых вкладах и депозитных счетах, впервые массово столкнулись с новой реальностью: процентный доход стал облагаемым налогом — не формально, а фактически. Причём не весь, а та его часть, что превышает установленный законом порог.
Этот порог — 210 тысяч рублей — и именно он определяет, придёт ли вам уведомление от Федеральной налоговой службы (ФНС) осенью 2026 года.
Как рассчитывается необлагаемый доход?
Суть механизма проста, но контринтуитивна. Необлагаемый доход по вкладам за 2025 год рассчитывается по формуле:
1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ в течение года.
На 1 января 2025 года ключевая ставка составляла 21%, и именно этот показатель закреплён в расчёте — независимо от того, какая ставка была у вас по вкладу, и как менялась ставка ЦБ в течение года. Таким образом, максимальный необлагаемый процентный доход за 2025 год — 210 000 рублей.
Это означает:
Если суммарный процент по всем вашим рублёвым вкладам и счетам не превысил 210 тыс. руб. — вы вне зоны внимания ФНС.
Если превысил — налог взимается только с превышения, по ставке 13% (если совокупный доход до 2,4 млн руб.) или 15% (если выше).
Важно: речь идёт о совокупном доходе по всем счетам и вкладам в рублях — включая накопительные счета, ИИС с процентным доходом, депозиты в разных банках. Валютные вклады в расчёт не входят.
Автоматизация вместо бюрократии — но не вместо ответственности
Одно из главных нововведений — полная автоматизация процесса. Банки обязаны передавать в ФНС данные о выплаченных процентах по каждому клиенту. Налоговая сама рассчитывает сумму к уплате и направляет уведомление. Декларацию подавать не нужно — но платить до 1 декабря 2026 года обязательно.
Это снижает административную нагрузку, но создаёт иллюзию «безболезненности». На деле, многие вкладчики, особенно те, кто держит крупные суммы в нескольких банках, могут впервые узнать о налоговом обязательстве только из уведомления — и уже без возможности перераспределить активы.
Почему 21% — это не просто цифра, а исторический максимум
Ключевая ставка в 21% — рекордная за всю историю ЦБ РФ. Она была установлена в марте 2022 года как реакция на внешние шоки и сохранялась на высоком уровне вплоть до конца 2024 года. Хотя в 2025 году ставка начала снижаться (до 16% к началу года), закон привязал необлагаемый лимит именно к максимальному значению за год.
Это решение имело двойной эффект:
С одной стороны, смягчило удар в период рекордной доходности по вкладам — ведь при ставках 18–20% даже вклад в 10 млн руб. мог давать 1,8–2 млн руб. годового дохода.
С другой — закрепило самый высокий возможный порог, который, скорее всего, больше не повторится.
Что ждёт вкладчиков в 2026 году?
Здесь начинается самое интересное. Поскольку ключевая ставка продолжает снижаться (прогноз — 12–13% к концу 2026 года), необлагаемый лимит в следующем году упадёт до 120–130 тыс. рублей. Это почти вдвое меньше текущего.
Результат?
Те, кто сегодня получает, например, 150 тыс. руб. процентов в год, в 2026 году автоматически попадут в налоговую зону — даже если их доход не вырастет.
Число плательщиков НДФЛ с процентов по вкладам может вырасти в разы, несмотря на снижение доходности депозитов.
Таким образом, налоговая система, задуманная как инструмент справедливости («богатые платят больше»), начинает работать как регрессивный механизм: чем ниже ставки, тем больше людей пересекают порог обложения — даже при меньшем реальном доходе.
Стратегические выводы для вкладчиков
Следите за совокупным процентным доходом, а не за отдельными вкладами. Суммируйте всё — включая накопительные счета и ИИС с процентами.
Не игнорируйте уведомления от ФНС. Штрафы за неуплату — 20% от суммы налога, плюс пени.
Учитывайте будущее сужение лимита. Если вы близки к 210 тыс. руб. в 2025 году, в 2026 году, скорее всего, окажетесь за чертой.
Рассмотрите альтернативы: облигации ОФЗ (доход по ним не облагается НДФЛ для физлиц), ПИФы, ИИС типа А — они могут быть эффективнее с точки зрения налогообложения.
Заключение: налог на «слишком высокий» доход, которого всё меньше
Налог на проценты по вкладам — это не просто фискальная мера. Это зеркало макроэкономической трансформации: переход от эпохи сверхвысоких ставок к нормализации денежной политики.
Но в этом переходе есть парадокс: чем стабильнее экономика, тем больше людей платят налог с дохода, который становится всё менее «высоким».
Для государства — это дополнительный источник бюджетных поступлений. Для граждан — сигнал: времена, когда вклад был «тихой гаванью», прошли. Теперь даже пассивный доход требует активного управления.