Время отдавать дань. У кого могут списать налог до 31 января

Начало нового года – это не только период больших ожиданий, связанных с ростом рынка. Ну а для тех, кто заработал, это время уплаты налогов. Его удерживает брокер как налоговый агент. Разбираемся, как и когда брокер берёт налоги с клиентов, как на них сэкономить.

Брокеры самостоятельно удерживают налог с инвестиций. Фото: Freepick.com

Когда брокеры берут налог

Здесь всё просто – нужно, чтобы инвестор получил прибыль по результатам календарного года. 

При этом отметим, что дивиденды приходят на брокерский счёт уже после выплаты налогов. Поэтому с них платить налог ещё раз не придётся. А вот с купонами по облигациям ситуация обратная: с них при перечислении брокер налог не удерживает. Он это сделает только при выводе денег с брокерского счета, либо – в начале следующего года.

Также налог могут удержать и в середине года, например, при решении закрыть брокерский счёт. Тогда брокер проводит расчёт налога за период действия договора, а не за календарный год.

На практике некоторые брокеры удерживают налог заранее. Это делается при выводе денег. Делает это брокер с целью подстраховаться – неизвестно, будет ли у вас на счету сумма налога в начале следующего года. При этом если бы в последние дни года у вас появились убытки, брокер бы пересчитал сумму налога и вернул вам его часть.

В любом случае брокеры удерживают налоги до 31 января 2026 года. Обычно это происходит при выводе денег. Либо брокер может самостоятельно списать деньги со счёта. Поэтому не удивляйтесь, если к 31 января 2026 года у вас вдруг уменьшится рублёвый баланс. Скорее всего, это налоги.

Если денег недостаточно, брокер как налоговый агент предложит вам пополнить счёт.

Самостоятельная уплата налога

Пополнять брокерский счёт вы не обязаны. Более того, в этом случае вы можете заплатить налог самостоятельно. Брокер передаст информацию о ваших финансовых результатах за 2025 год в налоговую.

Данные по размеру налога подгрузятся в личном кабинете налогоплательщика. В ряде случаев, например, если вы продали валюту и драгоценные металлы с прибылью, вам нужно будет самостоятельно сообщить информацию о размере вашего дохода. Сделать это нужно до 30 апреля. При этом оплатить налог нужно будет до 15 июля.

Если вы будете оплачивать налог сами, тогда срок увеличится до 15 июля. То есть у вас будет дополнительные несколько месяцев, чтобы прокрутить сумму будущего налога и получить дополнительную прибыль. Это особенно актуально для владельцев брокерских счетов с крупными суммами.

Фиксация и перенос убытков

Ещё помните относительно переноса убытков по акциям. Налогоплательщик может учесть убыток за предыдущих 10 лет. Например, если в 2016-м году показали убыток, а в 2026-м году заработаете, сможете снизить размер налогов с учётом убытка в 2016-м году.  

Например, Иван покупал акции в 2017 году и получил убыток на 50 000 рублей. В 2026-м он заработает на инвестициях 100 000 рублей. С этой суммы он должен будет заплатить 13% — 13 000 рублей, так как его доход ниже 2,4 млн рублей. Если Иван воспользуется льготой, перенесёт убыток на 50 000 рублей, общий налог составит в 2026-м году 6 500 рублей.

Также помните, что вы можете зафиксировать убыток. Например, с инвестиций в акции в 2025 году вы заработали 100 000 рублей. При этом по одной из бумаг, которую вы не продали, у вас убыток 10 000 рублей. Чтобы уменьшить базу налога, вы можете продать эти бумаги — так вы зафиксируете свой убыток. Потом, если верите в будущий рост бумаги, вы сразу можете её купить. Так вы снизите общую прибыль в 2025 году и заплатите меньше налогов. При этом с вашей стороны понадобится только заплатить небольшую комиссию за сделки — брокеру и бирже.