«Налоговый рай» таинственных братьев Шнайдер
FLB: Самую быстрорастущую торговую сеть «Светофор» могут погасить, как подозревают, за систематический уход от налогов в 76 регионах России
Народ активно заговорил про торговую сеть «Светофор», которая уверенно бьёт конкурентов низкими ценами. Для примера: плавленый сыр President «Сливочный» в «Светофоре» стоит 110,2 руб., а в Ozon – 150 рублей. Молочный коктейль Ehrmann Grand Cocktail «Солёная карамель» в «Светофоре» продают за 43,6 руб., на Ozon – 69 руб., а в «Ашане» - за 75,99 рублей. Упаковка бульона для супа Gallina Blanca «Говяжий на косточке» в «Светофоре» стоит 126,2 руб., а на Ozon в два раза дороже – 283 рубля. И так далее. В магазине любой другой сети, считающейся недорогой, те же товары могут стоить и в полтора, и в два раза дороже, чем в «Светофоре». Другое дело, что у «Светофора» специфический ассортимент товаров.
В чём же секрет низких цен? Журналисты русскоязычного издания The Bell (финансируется западными фондами) Ирина Панкратова и Олег Хохлов попробовали разобраться в причинах столь щедрого дисконта в статье «Москва не Россия. Как супермаркеты «Светофор» из Красноярска захватили всю страну».
ТАИНСТВЕННЫЕ ОСНОВАТЕЛИ
«Первый «Светофор» открылся в 2009 году в промзоне на окраине Красноярска. В этом городе до сих пор проживают некоторые члены семьи Шнайдер, которая основала сеть. На боковом фасаде здания, чтобы хорошо было видно с дороги, растянули вывеску с нехитрым рекламным слоганом «Низкие цены. Мечта? Реальность?» Редкий случай: реклама не обманывала.
«Когда впервые столкнулся владельцами «Светофора», немножко охренел от того, какие они таинственные. Мне понравился концепт, я передал через общих знакомых, что хотел бы встретиться. Никто даже не перезвонил! У нас в ритейле так не принято. Все друг с другом общаются...», - поделился с журналистами впечатлением один из ветеранов ретейла, руководивший несколькими торговыми сетями.
«Основали «Светофор» братья Сергей и Андрей Шнайдеры. Старшему Сергею в 2021 году исполняется 55 лет, младшему Андрею — 47. Они занимаются бизнесом уже почти 30 лет и за все эти годы не дали ни одного интервью. У компании нет не то что пресс-службы — даже официального сайта.
«Сергей Шнайдер очень закрытый человек, принципиальный противник лишних контактов, объединения с другими игроками рынка, лоббирования, взаимодействия с чиновниками, для него все это — мишура», — рассказал изданию человек, знакомый с бизнесменом.
ГЛАВНАЯ НАЛОГОВАЯ ТАЙНА «СВЕТОФОРА»
Журналисты Ирина Панкратова и Олег Хохлов сделали попытку разобраться кому принадлежит торговая сеть «Светофор». И выяснилось, что «примерно 1,7 тысячи «Светофоров» и «Маяков» (ещё один дочерний бренд сети) оформлены на сотню ООО в разных регионах. Называются они в основном одинаково: «Торгсервис» плюс номер региона.
(«Новые магазины открывались юридическими лицами под общим названием «Торгсервис». Каждому новому юрлицу присваивали цифру — номер региона: 22 — Алтайский край, 54 — Новосибирск, 55 — Омск, 142 — Кемерово.». – писал журнал «Форбс» ещё в ноябре 2017 года).
Похожим образом был структурирован бизнес другого провинциального ритейлера, покорившего страну: челябинской сети «Красное и белое». В 2018 году это привело к налоговым претензиям со стороны государства. В результате «Красное и белое» перерегистрировалось на Кипре, а затем слилось с конкурирующими сетями «Дикси» и «Бристоль».
СМИ традиционно называют основными владельцами «Светофора» братьев Шнайдеров. Действительно, они делят от 60 до 80 процентов в нескольких десятках юрлиц, связанных с ритейлером. Помимо ООО, через которые работают магазины, им принадлежат юрлица логистических компаний, аптечной сети «Светофор», нескольких частных клиник. Среди миноритарных акционеров есть родственники Шнайдеров, а также старые соратники и несколько ключевых менеджеров.
Но значительная часть магазинов оформлена на юрлица, принадлежащие непубличным акционерным обществам.
Например, пять лет назад журнал «Форбс» писал:
«Несмотря на разветвленную структуру, управление розничной сетью всегда осуществлялось из Красноярска, утверждают несколько источников. Мать братьев Валентина Эманнуиловна Шнайдер владеет долями более чем в 50 «Торгсервисах», но в операционной деятельности не участвует, рассказал Forbes бывший сотрудник магазина «Светофор» в Мурманской области. «Всем занимаются её сыновья, а доверенность по управлению компанией — у директора «Торгсервис 6» Алексея Худоногова», — утверждает собеседник. Директоров много, и часто они проходят как соучредители, добавляет он. По данным базы «Контур.Фокус», Худоногов — партнёр по «Росторгу 2009» и учредитель в некоторых других предприятиях Шнайдеров».
Общая выручка юрлиц, подконтрольных Шнайдерам, в 2019 году, согласно данным СПАРК, составила почти 100 млрд рублей. У второй части бизнеса выручка примерно такая же.
Журналисты нашли учредителя акционерного общества «Инвест стандарт», которому принадлежат 13 юрлиц (!), связанных со «Светофором». Через одно из них — «Восторг 76» — работают многие магазины «Маяки», в том числе московский магазин.
Учредителем оказался владелец автомастерской из Красноярского края Дмитрий Сумелев. Онобъяснил, что продал компанию пару лет назад и больше не имеет к ней отношения — а назвать новых владельцев отказался, сославшись на договор о неразглашении. (То есть, как видите, серьёзный торговый бизнес для запутывания следов зарегистрирован на «случайную» фирму.)
Другая история: гендиректором «Инвест стандарта» в базе СПАРК значится некто Рустам Килижеков. Он руководит ещё одним таким же акционерным обществом, а также является миноритарным акционером десяткаюрлиц, через которые работают «Светофоры» и «Маяки». В профиле Килижекова на сайте Executive.ru сказано следующее: «Пришёл в холдинг «Ленком» [братьев Шнайдеров] в марте 1999 года. Начал работать в компании «Роспиво» (Абакан) продавцом на контейнере на оптово-розничном рынке. За годы работы занимал должности кладовщика, диспетчера, менеджера по поставкам, руководителя отдела». На контакт с журналистами совладелец десятка магазинов сети не пошёл. Есть, что скрывать?
Собеседники знакомые со Шнайдерами, не смогли или не захотели назвать их анонимных партнёров. Один из них ответил так: «Рынок в 1990-х работал по понятиям, и Шнайдеры действовали грамотно: брали в долю всех, кто мог пригодиться», - пишет The Bell.
Иными словами журналисты Ирина Панкратова и Олег Хохлов пришли к выводу, владельцы «Светофора» братья Шнайдеры и К повторяют налоговую уловку алкогольной торговой сети «Красное и белое».
В чём хитрость – объяснила юрист из компании Crowe CRS Евгения Заинчуковская. Всё дело в управлении торговой сетью через множество как бы не связанных между собой юрлиц – как правило малых предприятий, работающих на «упрощёнке».
«Само по себе ведение бизнеса через множество юридических лиц не нарушает налоговое законодательство. Другое дело — искусственное дробление крупного бизнеса на малые предприятия с целью налоговой оптимизации.
Малые предприятия могут применять упрощенную систему налогообложения: льготный режим, на котором не надо платить НДС, налог на прибыль и имущество. Они заменяются единым налогом с более низкой ставкой (6% при объекте налогообложения «доходы»; 15% при объекте налогообложения «доходы минус расходы»).
Упрощенная система рассчитана на малый бизнес, то есть те компании, которые с точки зрения реального экономического потенциала нуждаются в фискальных послаблениях», - объяснила Евгения Заинчуковская.
Об искусственном характере ведения бизнеса через несколько юрлиц на УСН могут свидетельствовать следующие признаки. Именно по этим признакам необходимо проверить торговую сеть братьев Шнайдеров:
- Сотни малых предприятий «Светофора» ведут один и тот же вид экономической деятельности?
- Региональные якобы самостоятельные фирмы, разбросанные по 76 регионам страны, управляются из единого центра и взаимодействуют с одними и теми же контрагентами?
- У сотрудников разных как бы не связанных между собой «Светофоров» одни и те же обязанности?
- Налоговая и бухгалтерская отчетность ведется одними и теми же лицами с использованием одних и тех же технических устройств и IP-адресов? А разные ООО, ведущие хоздеятельность магазинов «Светофоров обслуживаются в едином банке, имеют один сайт и т. п.?
«Если будет установлено, что основная цель деления бизнеса — экономия на налогах, действия налогоплательщика могут быть квалифицированы как злоупотребление. Это чревато серьёзными налоговыми доначислениями и привлечением к публично-правовой ответственности», - считает налоговый юрист.
В своё время торговая сеть «Красное и белое» попалась как раз на таких трюках.
В судебной практике наиболее часто встречаются дела по налоговым претензиям, связанные «с дроблением бизнеса и искусственным использованием упрощенной системы налогообложения для последующего снижения налогового бремени», говорит партнёр юридического бюро А2 Михаил Александров. У «Красного и белого» более 50 юрлиц, часть из которых постоянно меняется, что вызывало вопросы участников рынка и подозрения в налоговой оптимизации, отмечает гендиректор «Infoline-аналитики» Михаил Бурмистров», - писала три года назад газета «Ведомости», когда налоговые органы пришли с обысками в магазины сети «Красное и Белое».
В ЕВРОПЕ БРАТЬЯ ШНАЙДЕРЫ ВЕДУТ БИЗНЕС НА УДИВЛЕНИЕ ОТКРЫТО И ЗАКОНОПОСЛУШНО
Для сравнения посмотрим, как братья Шнайдеры организовывают свой бизнес за границей.
«Уже несколько лет «Светофор» работает не только в России. Четыре «Светофора» работают в Германии — под брендом Mere. Как о конкурентах Aldi и Lidl о них там всерьёз пишут издания уровня Focus Deutsche Welle.
Ассортимент немецких Mere составляют в основном товары местного производства, а также привезенные из Чехии и Венгрии. В компанииговорят, что у них есть план добавить в ассортимент российские продукты.
Также Mere открываются в Латвии, Литве, Эстонии, Польше, Сербии. В планах — Испания, Франция, Греция и даже Великобритания. В сентябре 2019 года компания TS Markt LLC была зарегистрирована в Калифорнии. Учредители — Андрей Шнайдер и миноритарии «Светофора» Валерий Яковлев, Андрей Вейкулайнен и Василий Серов.
В Европе «Светофор» работает в основном через немецкую компанию TS Markt. Судить об этом можно по объявлениям о поиске сотрудников, которые публикуются в разных странах. Доли в TS Markt делят Сергей Шнайдер (79,9%), Андрей Шнайдер (13,4%) и Валерий Яковлев (6,7%)», - узнали журналисты The Bell.
Обратите внимание на существенную разницу. В России десятки фирм, управляющих магазинами сети «Светофор» зарегистрированы на непонятную фирму, учреждённую красноярским автослесарем и настоящие собственники стремятся к полной анонимности. А в Европе братья Шнайдеры и их партнёры – белые и пушистые, ни от кого не прячутся. В чём причина таких двойных стандартов?
ПРИВЫЧКА РАБОТАТЬ ПО ПОНЯТИЯМ?
Чтобы понять кто такие братья Шнайдеры и как они работают надо вернуться в далёкие девяностые.
«Светофор» не первый проект Шнайдеров. Ещё в 1993 году они вместе с партнёрами занялись дистрибуцией напитков. Ключевую роль с самого начала играл старший брат Сергей Шнайдер.
Вначале компания с театральным названием «Ленком» поставляла в розницу преимущественно продукцию красноярского завода «Пикра», который делал напитки для PepsiCo. Один из соучредителей «Ленкома» Андрей Вейкулайнен, по словам его знакомого, был хорошо знаком с топ-менеджментом «Пикры» — это могло помочь компании получить такого выгодного партнера. И Вейкулайнен, и еще один учредитель «Ленкома» Владимир Самсонюк до сих пор работают со Шнайдерами — у них есть небольшие доли в юридических лицах «Светофора».
Со временем «Ленком» расширил ассортимент за счет пива и других алкогольных напитков. Компания обросла 12 региональными филиалами, запустила сеть пивных в Красноярске. В 1999 году выручка составила 96 млн рублей, годом позже — 243 млн, еще через пять лет — более 1 млрд, следует из данных Росстата и базы СПАРК. В середине 2000-х дистрибуторский бизнес Шнайдеров чувствовал себя превосходно. Но продолжалось это недолго.
Крупные производители постепенно заменяли внешнюю логистику собственной. Например, одна из сотрудниц «Ленкома» припоминает, что по бизнесу серьезно ударило расставание с производителем пива «Балтика».
Юридически «Ленком» просуществовал до 2013 года, но уже в 2009-м бизнес был фактически свернут, следует из данных базы СПАРК. Компания лишь судилась с контрагентами. Шнайдеры уже начали строить «Светофор».
Собеседница The Bell, работавшая и в «Ленкоме» (первый бизнес Шнайдеров), и в «Светофоре», рассказывает, что идея создания самого жёсткого дискаунтера на рынке принадлежала Сергею Шнайдеру. Якобы он вдохновился книгой основателя Walmart Сэма Уолтона Made in America. Ее на первом в истории компании новогоднем корпоративе дарили всем сотрудникам, многие из которых перешли в «Светофор» из «Ленкома». Своими глазами работу формата Сергей Шнайдер, как рассказывают, наблюдал в Германии, где часто бывал: «Шнайдер же по национальности немец, хоть и родился в Сибири».
«Walmart, [немецкие сети] Aldi и Lidl — иконы для всех нас, — комментирует топ-менеджер одной из крупнейших российских сетей. — Сейчас они гораздо более user friendly, чем “Светофор”, но если заглянуть в прошлое, общие черты найдутся.
Помню, в 1998 году послал сотрудника с видеокамерой на разведку в Aldi. Скромный ассортимент, до 900 позиций. Никаких стеллажей — всё на паллетах. Но парни из “Светофора” пошли дальше. У них не просто паллеты — у них паллеты в несколько ярусов. Машины приезжают загруженными под завязку, хранение ничего не стоит… Максимальный бенефит!»
Чтобы стартовать, основатели «Светофора» взяли в Сбербанке кредит в размере 200 млн рублей, рассказывает один из региональных топ-менеджеров,. Интересно при этом, что Сбербанк был одним из кредиторов «Ленкома» и добивался банкротства компании.
Ещё один наш собеседник, работавший в «Светофоре», рассказал, что во время кризиса 2014 года у ритейлера опять возникли проблемы с погашением ссуды. Пришлось закрыть часть магазинов, увеличить минимальный срок хранения товаров, добиться снижения арендных ставок. Зато формат сети в результате окончательно выкристаллизовался.
Операционно «Светофором» руководит Андрей Шнайдер, на переговоры тоже чаще приезжает он. Стратегию, по их словам, определяет старший брат. В то же время братья якобы любят посоревноваться: формируют команды менеджеров в разных регионах, сравнивают их результаты.
«Структура — децентрализованная. После открытия десятка магазинов в регионе регистрируется юрлицо, в котором руководитель получает миноритарную долю. Закупаться можно как через логистику “Светофора”, так и самостоятельно. Из-за этого ассортимент в разных магазинах сильно отличается. Отчётность перед акционерами — простейшая. Один из таких менеджеров говорил мне: “Пытаясь из центрального офиса все проконтролировать, вы занимаетесь обогревом Вселенной. Команда не справляется? Поменяйте. Рано или поздно найдется эффективная”».
Впрочем, один из топ-менеджеров компании говорит, что схема меняется. «Светофор» захотел контролировать логистику: «Мы строим большой логистический бизнес, огромные складские хабы. Задача — организовать доставку 800 или 1200 SKU (единиц складского учёта) во все «Светофоры», чтобы опустить цены еще ниже. Это направление развивается семимильными шагами», - пишут журналисты Ирина Панкратова и Олег Хохлов в статье «Москва не Россия. Как супермаркеты «Светофор» из Красноярска захватили всю страну».
Ну а дальше вы уже знаете. С единого хаба товары с ещё большим дисконтом будут развозиться по сотням магазинов «Светофор», которыми управляют «независимые» малые предприятия, работающие по системе упрощённого налогообложения.
Помните рекламу – заплатите налоги и спите спокойно? Похоже таинственные братья Шнайдеры не хотят спать спокойно. Видимо, пока они играют с налоговиками в прятки. Видимо пока в своём бизнесе они, воодушевившись примером, на российском поле ставят на «красное и белое».