В торговых связях челябинского депутата-фабриканта налоговики обнаружили его жену, сестру, сына, а также уход от налогов и обналичку
Связанное с семьей депутата Законодательного собрания Челябинской области Александра Решетникова ООО «ТД «Ашинская сталь» не смогло оспорить многомиллионные претензии ИФНС по Тракторозаводскому району Челябинска. Налоговики вскрыли много интересных схем и потребовали доплатить за них сборы, «Ашинская сталь» отказалась, подала в суд, но арбитраж уменьшил многомиллионные начисления всего на 16 тыс. рублей.
При разборе сделок фирмы ревизоры уделили отдельное внимание связям между их участниками. Они подчеркнули, что единственным учредителем ТД «Ашинская сталь» в проверяемом периоде являлась Снежинская (Решетникова) Е.Ю., которая, согласно ответу из ЗАГСа, является родной сестрой Решетникова А.Ю.
Он является супругом Решетниковой Л.М. и отцом Решетникова И.А. И на них всех были заведены ИП, сделки с которыми использовались для создания налоговой выгоды.
Например, именно ИП Решетниковой Л.М. компания продала десять машин по заниженной цене (в документах фигурирует занижение от 29 до 420 раз). «Как установлено инспекцией, налогоплательщик владел информацией о реальной стоимости реализованного имущества, поскольку нес расходы по уплате лизинговых платежей, размер которых значительно превышает цену сделки», – говорится в документе. После продажи налогоплательщиком получена необоснованная налоговая выгода путем уменьшения налоговой базы посредством манипулирования (занижения) суммой дохода от реализации спорного имущества.
Проще говоря, ООО «ТД «Ашинская сталь» продало ИП Решетниковой Л. М. (то есть родственнице хозяйке компании) машины по цене ниже рыночной, это позволило ООО занизить доход и с продажи платить меньше налогов.
По недвижимости все наоборот. ИП Решетникова Л.М, сдавала в аренду торговому дому землю и здания по завышенной стоимости (земля – в 29-30 раз дороже, чем аналогичные участки). «ТД «Ашинская сталь» была получена необоснованная экономия путем уменьшения налоговой базы посредством манипулирования расходами», – сделали вывод инспекторы.
Кроме того, налоговики установили факты обналичивания ИП Решетниковой Л.М поступивших от налогоплательщика денежных средств. Еще один эпизод: деньги, которые ООО платило Решетниковой, та отправляла на счета Снежинской.
По итогам проверок компании были начислены НДС на 2,5 млн и пени в размере 1,18 млн, налог на прибыль организаций в общей сумме 22,9 млн и пени на 8,7 млн. Кроме того, были предъявлены штрафы на 203 тыс. и 4,5 млн рублей. Как говорится в документах, установлены обстоятельства, подтверждающие создание налогоплательщиком формального документооборота в целях получения необоснованной налоговой выгоды.
Оспаривание решения в вышестоящих структурах особого результата не принесло. УФНС по Челябинской области утвердило позицию инспекции, а ФНС РФ отменила акт только в части 3,59 млн, применив «смягчающие ответственность обстоятельства». После этого и были инициированы разбирательства в арбитраже, который смягчил наказание только на 16 тыс. рублей.
Суд, например, не принял во внимание позицию «Ашинской стали» о «необоснованности выводов инспекции о том, что Снежинская (Решетникова) Е.Ю. с Решетниковой Л.М. являются взаимозависимыми лицами, поскольку Решетникова Л.М. является супругой родного брата Снежинской Е.Ю. Решетникова А.Ю.
Родством обозначается кровная связь между людьми, то есть связь, основанная на происхождении одного от другого или от происхождения группы людей общего предка, каким Решетникова Л.М. по отношению к Снежинской Е.Ю. не является», – говорится в отзыве Торгового дома на выводы налоговиков.
Налоговая указала, что взаимозависимыми признаются лица, которые в силу родственных и должностных отношений могут влиять на условия заключаемых ими сделок и (или) экономические результаты их деятельности. «Следовательно, сама по себе подобная организация бизнеса в Российской Федерации не порицается, напротив – является основой для построения крепких и доверительных хозяйственных связей. Однако такая форма построения бизнеса не должна использоваться в целях построения схем уклонения от уплаты налогов в нарушение обязанностей, предусмотренных ст. 57 Конституции РФ», – говорится в выводе фискальных органов.
Блеск и нищета челябинских депутатов: изучаем декларации членов Законодательного собрания Печать
Юлия Литвиненко