29 сентября 2025 года Правительство Российской Федерации представило в Госдуму законопроект № 1026190-8, касающийся изменений в первых двух частях Налогового кодекса Российской Федерации и отдельных законодательных актах РФ.
Этот документ стал центральным звеном бюджетной стратегии на период с 2026 по 2028 год, с целью повышения стабильных налоговых поступлений, учитывая рост государственных расходов на социальные нужды и оборону.
Хотя законопроект пока не принят, его основные положения уже четко изложены: налоговая нагрузка увеличится для всех, а особые налоговые режимы и льготы останутся только в строго ограниченных сферах деятельности.
Фактически, законопроект символизирует завершение цикла реформ, начатого в 2020-2025 годах, когда налоговая политика изменила направление — от стимулирующего подхода к модели долгосрочной фискальной устойчивости. Теперь государственный акцент смещается с поддержки отдельных категорий бизнеса на обеспечение равного налогообложения для всех участников рынка и усиление контроля через цифровизацию экономической деятельности.
О том, как севастопольскому бизнесу подготовиться к нововведениям, «ИНФОРМЕР» узнал у Уполномоченного по защите прав предпринимателей Севастополя Ильи Пестерникова.
Илья Владимирович, планируемая налоговая реформа 2026 года: что ждёт предпринимателей и какие шаги им предпринять. Какие меры можно предложить, чтобы смягчить последствия нововведений?
С 2026 года в России запланирована масштабная налоговая реформа. Государство сталкивается с высокими расходами на безопасность, поэтому нужно пополнить бюджет. Реформа поможет финансировать социальные программы и развивать инфраструктуру.
С 2026 года планируют снизить лимит доходов для ИП на патентной системе с 60 млн до 10 млн рублей. Также планируют снизить порог доходов на УСН, при котором сохраняется освобождение от НДС, с 60 млн до 10 млн рублей в год: если годовой доход превысит эту сумму, организация или ИП на УСН автоматически перейдут на уплату НДС.
Это может создать трудности для малого и среднего бизнеса.
1. Повышение НДС приведет к росту расходов на налоги, что снизит рентабельность бизнеса. Особенно сложно будет малым предприятиям с ограниченными финансовыми ресурсами.
2. Предпринимателям придется пересмотреть цены, чтобы компенсировать рост НДС. Это может снизить спрос, особенно в условиях конкуренции с крупными ритейлерами, которые вытесняют малые магазины. Однако лучше добавить 5% к цене товара и заплатить невозвратный НДС сейчас, чем потом столкнуться с неприятностями.
3. Снижение порога по УСН и патенту заставит некоторых предпринимателей перейти на общую систему налогообложения. Это потребует дополнительных затрат на бухгалтерию и учет.
Однако лучше заплатить налоги сейчас, чем столкнуться с штрафами и доначислениями. Выражение «скупой платит дважды» здесь как нельзя кстати. Дробление бизнеса для ухода от налогов опасно. Налоговые органы легко обнаружат признаки дробления: одинаковые адреса, телефоны, расчетные счета в одном банке.
К нам уже обращаются предприниматели с вопросами о штрафах за неуплату налогов. Даже если кажется, что на неуплате налогов можно сэкономить, на самом деле это не так. Налоговые органы имеют доступ к цифровым данным, что позволяет им отслеживать все операции и выявлять нарушения. Предприниматель все равно переплатит, но уже в виде штрафов и пеней.
Если в отношении предпринимателя проводятся проверка со стороны налоговых органов или его вызвали на беседу в ФНС, мы можем помочь подготовить документы и ответы. Мы всегда стремимся найти компромиссные решения и помочь разобраться в ситуации.
Налоговые органы часто идут навстречу предпринимателям, особенно в Севастополе, где налоговая служба известна своей лояльностью.
Как подготовиться к налоговым изменениям?
Предприниматели ежедневно сталкиваются с множеством трудностей, требующих гибкости и готовности к переменам. Им порой непросто адаптироваться к новым правилам. Однако важно обратить внимание на инструменты, способные облегчить подготовку к налоговым изменениям. Возможно, они будут полезны предпринимателям и помогут оптимизировать их бизнес.
1. Проведите аудит. Проведите анализ доходов за 2025 год и оцените, превысит ли ваш оборот 10 млн рублей. Обратитесь к налоговым консультантам за рекомендациями по оптимизации и возможным льготам и вычетам.
2. Объедините ресурсы. Предприниматели могут объединится для закупки товаров напрямую у производителей. Это позволит получить большие объемы товара по более низкой цене, а также добиться значительных скидок. Например, группы продавцов из одного района могут организовать совместные закупки, что снизит себестоимость товаров.
3. Оптимизируйте логистику. Вместо использования малогабаритных транспортных средств, стоит рассмотреть возможность аренды или покупки грузовиков для перевозки больших партий товаров. Это не только снизит затраты на доставку, но и повысит эффективность логистических операций.
4. Повышайте эффективность. Важно постоянно работать над повышением эффективности как на уровне индивидуального предпринимателя, так и в коллективе. Оптимизация бизнес-процессов, обучение сотрудников и внедрение новых методов работы помогут снизить затраты и увеличить производительность.
5. Используйте цифровые технологии. Внедрение цифровых инструментов, таких как системы управления взаимоотношениями с клиентами, позволит автоматизировать процессы, улучшить контроль и повысить качество обслуживания клиентов. Искусственный интеллект также может стать мощным помощником в оптимизации работы, позволяя сократить численность персонала без ущерба для качества услуг.
6. Автоматизируйте процесс для повышения производительности. Например, внедрение роботизированных решений в производственные процессы или использование самообслуживания в торговле может значительно снизить затраты и ускорить обслуживание клиентов.
7. Клиентоориентированность. Для бизнеса, ориентированного на туризм, важно развивать клиентоориентированный подход. Повышение качества сервиса и создание комфортной атмосферы для гостей будут способствовать привлечению и удержанию клиентов.
Предприниматели, которые будут открыты к новым технологиям и методам работы, смогут не только адаптироваться к текущим условиям, но и успешно конкурировать на рынке. Инновации, автоматизация и сотрудничество — ключевые факторы для достижения успеха в будущем.
В адрес Госдумы Аппаратом уполномоченного по защите прав предпринимателей в городе Севастополе направлены предложения о поэтапных изменениях при проведении налоговой реформы:
1. Для упрощённой системы налогообложения (УСН) предлагаем установить постепенное снижение лимита доходов. Каждый год, начиная с 2026-го, уменьшать его на 10 млн рублей. К 2030 году лимит должен составить 10 млн рублей.
2. Для малого и среднего бизнеса важно сохранить:
- Уплату страховых взносов по пониженному тарифу 15%.
- Применение этого тарифа ко всей заработной плате, а не только к её части выше полутора минимальных размеров оплаты труда (МРОТ).
Это поможет сохранить рабочие места и снизит использование «альтернативных способов оплаты», которые нарушают трудовое и гражданское законодательство.
3. Оставить патентную систему налогообложения для:
- Микробизнеса в сфере транспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом,
- Индивидуальных предпринимателей (ИП), занимающихся розничной торговлей через стационарные торговые сети с торговыми залами до 50 м².
4. Ввести переходный период не менее 12 месяцев для всех субъектов, которые затронут изменения.
