Зарплаты в конвертах: как они туда попадают в латвийских фирмах

Фирма по производству деревянной тары попалась на зарплатах в конвертах, но попыталась доказать, что все платила честно. Отметим показательный факт: даже все рабочие это подтвердили — 41 человек. Так что судя по всему, работодатель был неплохим. Однако избежать штрафа фирме все же не удалось.

 

Судебное разбирательство по этому административному делу, на наш взгляд, оказалось поучительным. Поэтому приглядимся к его деталям внимательнее.

Коммерсанта выдала флешка

СГД после аудита решением от 19 июня 2018 года взыскала с фирмы А. социальные платежи — 39 076,60 евро, штраф 117 229,80, пеню 5457,96 евро и подоходный налог с населения 70 787,70 евро. Аудиторы посчитали, что компания скрывала часть бухгалтерии и выплачивала сотрудникам зарплаты в конвертах.

Выдала коммерсанта флешка, которую при проверке изъяли на другом предприятии (фирма Б.). Однако во время обжалования дела в суде коммерсанты настаивали, что не участвовали в этом обыске и изъятая флешка не имеет к ним никакого отношения.

Подозрительные договоры

В ходе проверки СГД оценила трудовые договоры сотрудников и выяснилось, что они работают 5 дней в неделю с нормальным рабочим временем (40 часов в неделю). И в итоге операторы деревообработки (25 человек) по договору получают 380 евро в месяц, а руководители смены — 400 евро в месяц.

Однако в договорах ничего не было сказано про объем работы, требования к качеству, никаких премий и доплат тоже не предусмотрено.

Что существенно: работники предприятия не подтвердили, что получили большую зарплату, чем в официальных документах. Бухгалтер пойманной фирмы отрицала, что что–то пересылала по электронной почте, как и представители фирмы Б. отрицали, что что–то получали. Бухгалтеру предъявили таблицы с зарплатами с флешки, но она заявила, что первый раз их видит и ничего пояснить не может.

Руководство фирмы настаивало: СГД не удалось доказать, что у фирмы были лишние деньги для доплаты зарплат в конвертах. Если бы надо было что–то откладывать, у фирмы была бы нехватка средств. Но ничего подобного не обнаружили. Никаких незадекларированных сделок тоже не выявили.

В распоряжении СГД было пояснение члена правления фирмы, который указал, что по
юридическому адресу конторы шел ремонт, не была доступна техника, поэтому, возможно, бухгалтер что–то и посылала в другую фирму. Может, там оказалось и пара папок фирмы. Но к суду фирма стала настаивать, что этот член правления на месте бывал редко, в общем, может, что–то напутал.

Однако СГД пояснила в своем решении, что это все сомнительные объяснения. Как и то, что рабочие все отрицают — в Мурмастиене просто мало рабочих месте в деревообработке.

Зато выяснилось, что в октябре 2017 года член правления фирмы внес на счет фирмы 127 301,40 евро наличными. Но СГД считает, что причина этому — приход сотрудников службы с проверкой. Пришлось внести деньги, чтобы отвести подозрения, так как согласно документам в кассе фирмы было много наличности. Однако, как видим, этот ход не помог.

Почему суд не поверил рабочим

В любом случае СГД делает вывод, что деньги на зарплаты в конвертах в фирме были. Согласно документам член правления регулярно снимал деньги со счета фирмы вносил их в кассу. Таким образом в фирме образовывался запас наличных. Но согласно бухгалтерским отчетам наличные из кассы для хозяйственной деятельности не использовались.

Зато из таблицы с флешки можно было много чего узнать. Там была таблица на срок с января по август 2017 года. В таблице — имена, иногда фамилии и первые буквы имен. Напротив — суммы с пометками: доплата, зарплата, зарплата на счет, вместе, выплачено, "зарплата, которая с доплатами будет".

Всех указанных в таблице людей удалось идентифицировать, кроме одного человека, который работал в январе и феврале 2017 года. Суммы, которые выплачивались согласно таблице на флешке, в официальной бухгалтерии не отражались. А суммы были такие: в январе 6460 евро, в феврале — 7975 евро, в марте — 10 920 евро, в апреле — 9770 евро, в мае — 11 485 евро, в июне — 9505 евро, в июле — 11 485 евро и в августе — 11 075 евро.

Суд констатировал, что движение работников из таблицы на флешке отвечает тому, что появилось в официальных отчетах.

Как уже сказано, все работники предприятия в пояснениях для СГД уверяли, что зарплат в конверте не получали. Зарплата была на счету — и все. Но суд критически оценил эти показания — уж больно одинаковыми были ответы.

Что касается фирмы Б., то как раз во время проверки между двумя фирмами начался малообъяснимый обмен деньгами. Суд считает, что разными переводами и сниманиями денег как раз пытались создать видимость необходимости той самой суммы 127 301,40 евро, которая, по идее, должна была быть в кассе предприятия.

Итог

Суды двух инстанций посчитали, что доказательств вины фирмы достаточно и для штрафа есть все основания. В своем решении от 14 января окружной административный суд обжалование фирмы отклонил. Впрочем, коммерсанты еще могут подать кассационную жалобу.

Николай КУДРЯВЦЕВ.