Бесспорный порядок: как в России упростят взыскание налоговых долгов

Государственная дума приняла закон, внедряющий внесудебный порядок взыскания налогов с физлиц. Инициатива направлена на снижение нагрузки на суды, минимизацию издержек и упрощение процедуры взыскания налогов.

Как следует из данных Судебного департамента при Верховном суде РФ, ежегодно выносится до 6 млн судебных приказов по делам о взыскании обязательных платежей. Только 5% из них отменяются, а значит, большинство требований бесспорны.

Механизм будет применяться исключительно к бесспорным задолженностям, задекларированным самими налогоплательщиками, в числе которых 3-НДФЛ, транспортный и земельный налоги.

При этом права россиян оспаривать задолженность сохраняются. Срок для подачи возражений увеличится до 30 дней.

В Федеральной налоговой службе рассказали Объясняем.рф, в чем преимущества обновленной системы, которая заработает с 1 ноября.

Как будет работать бесспорный порядок взыскания налоговых долгов физических лиц?
При введении бесспорного порядка взыскания долгов по налогам граждане сохранят гарантии судебной защиты и получат ряд преимуществ:

в первую очередь, это экономия на судебных издержках: госпошлине, пени и исполнительском сборе, которые раньше взыскивались всегда при выдаче судебных приказов;

при возражении против предъявленных сумм налога взыскание будет осуществляться только в судебном порядке;

в случае возражения суммы, с которыми налогоплательщик не согласен, исключаются из его единого налогового счета и до окончательного решения суда их взыскать не смогут;

подать возражение можно будет любым удобным способом: в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или «Госуслуги», по почте или непосредственно в налоговый орган;

срок для подачи возражений увеличен с 20 до 30 дней.

Пример: налоговый орган обратился в суд с заявлением о взыскании задолженности в 30 тыс. рублей. По результатам исполнения судебного решения плательщику придется дополнительно уплатить в бюджет 13,4 тыс. руб. или 44% от долга (7,3 тыс. руб. — пени при ключевой ставке 20% за каждый год просрочки исполнения обязанности по уплате, 4 тыс. руб. — госпошлина за рассмотрение дела в суде и 2,1 тыс. руб. — исполнительский сбор судебного пристава).

При новом порядке эти затраты будут исключены или существенно снижены.

Будет ли новый порядок введен по всей стране или сначала в ряде пилотных регионов?
C 1 ноября 2025 года бесспорный порядок взыскания будет введен по всей стране. При этом по долгам, которые образовались до этой даты, плательщик также сможет направить возражение.

Чтобы защитить налогоплательщика от денежных списаний и взысканий на период рассмотрения возражений, такая задолженность с 1 ноября будет исключена из сальдо ЕНС, пока не истечет срок на подачу возражений или не вступит в силу судебное решение о взыскании.

Важно! До истечения срока на возражения взыскиваться после 1 ноября будут те долги, по которым уже есть судебное решение. Так, как это происходит сейчас.

Константин Михальчевский/РИА Новости

Каким способом люди смогут узнавать об образовавшейся задолженности, чтобы своевременно направить возражения?
Налоговая служба обязательно проинформирует граждан о новых начислениях и долге. Так, до наступления срока уплаты граждане получат уведомления, а при неуплате по сроку — требование об уплате налога.
В переходном периоде все граждане, у которых есть задолженность, до 1 мая 2026 года получат информационное сообщение в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России, на портале госуслуг или по почте, в зависимости от того, по какому каналу происходило взаимодействие ранее.

Для своевременной подачи возражения гражданину нужно отслеживать все поступающие сообщения, документы и уведомления от налоговых органов, которые направляются:

В электронном виде через:

— личный кабинет на портале госуслуг. Для этого достаточно иметь актуальную учетную запись в ЕСИА. Отказаться от получения таких документов можно в любой момент.

— личный кабинет налогоплательщика физического лица на сайте ФНС России.

на бумаге по почте — как и ранее, документы на бумаге получат те граждане, которые не зарегистрированы и/или не получают документы через личный кабинет ФНС России и портал госуслуг.

смс-информирование о задолженности — чтобы его подключить, нужно подать согласие в личном кабинете налогоплательщика, лично или через представителя в инспекции или по ТКС.

при личном приеме.

Каким образом гражданин может выразить свое несогласие с суммой начислений?
Чтобы урегулировать спорную ситуацию, не прибегая к подаче жалобы, нужно сразу заявить о несогласии с исчисленной суммой. Задолженность не появится на едином налоговом счете гражданина, списаний и взысканий не последует.

Выразить несогласие (подать возражение) можно сразу после получения налогового уведомления через:

личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России,

портал госуслуг,

лично в инспекции,

по почте.

Как физическому лицу обжаловать ошибочное списание? Какие документы потребуются?
Чтобы обжаловать ошибочное списание, можно обратиться как через личный кабинет налогоплательщика, так и через сервис «Обратиться в ФНС» на сайте Федеральной налоговой службы.

При этом можно использовать и традиционные способы — почту или личное обращение.

Кроме того, можно направить обращение через сервис «Оперативная помощь». Заявление будет рассмотрено в течение суток. Налогоплательщику достаточно указать свой ИНН для идентификации и кратко изложить суть вопроса.

Если было ошибочное взыскание, то по налоговому законодательству предусмотрена обязательная компенсация в виде выплаты процентов со дня взыскания по день фактического возврата средств на счет гражданина.

Важно! Налоговый орган ни при каких условиях не сможет списать деньги, на которые законом установлен запрет (прожиточный минимум, социальные выплаты и пособия).