Hacienda obligada a aclarar lo que está pasando con las Declaraciones de Renta de quienes han cambiado la hipoteca de banco
Miles de contribuyentes que compraron su vivienda habitual antes de 2013 estaban pendientes de una duda en plena campaña de la Renta, y es, que qué ocurre con la deducción por inversión en vivienda habitual si se cambia la hipoteca a otro banco para conseguir mejores condiciones. Ahora, Hacienda ha tenido que aclarar oficialmente cómo afecta este movimiento al IRPF y qué requisitos deben cumplirse para no perder una ventaja fiscal que puede alcanzar los 9.040 euros.
La Dirección General de Tributos, dependiente del Ministerio de Hacienda, ha confirmado que cambiar la hipoteca de entidad bancaria no implica automáticamente perder la deducción en la Declaración de la Renta. Sin embargo, el organismo también advierte de que existe una condición decisiva que marcará la diferencia entre conservar el beneficio fiscal o quedarse sin él.
La aclaración llega en un momento en el que muchos hipotecados están renegociando sus préstamos para reducir cuotas, mejorar intereses o adaptar las condiciones tras las subidas acumuladas del euríbor. Por ello, la consulta emitida por Tributos afecta directamente a miles de familias que todavía mantienen el derecho a esta deducción desaparecida para nuevas compras desde 2013.
El requisito que Hacienda considera imprescindible
La clave está en cómo se realiza el cambio de hipoteca. Hacienda explica que los contribuyentes podrán seguir aplicando la deducción por vivienda habitual si la cancelación del préstamo antiguo y la firma del nuevo crédito hipotecario se producen en un mismo acto y de forma simultánea.
Es decir, el nuevo préstamo debe estar directamente vinculado a la cancelación del anterior. En ese caso, el contribuyente mantiene intacto el derecho a deducirse las cantidades abonadas durante el año por la hipoteca, dentro del límite anual permitido.
Además, Tributos aclara que esta ventaja fiscal no desaparece aunque el nuevo préstamo incluya una ampliación del capital solicitado.
También podrán incluirse dentro de la deducción determinados gastos derivados de la operación, como los asociados a la cancelación del préstamo original y la constitución de la nueva financiación.
Eso sí, todo ello seguirá sujeto al límite máximo de deducción fijado en 9.040 euros anuales.
La situación cambia por completo cuando el contribuyente cancela primero la deuda hipotecaria y, tiempo después, contrata un nuevo préstamo sin relación directa ni simultánea con la operación anterior. Hacienda considera entonces que se trata de dos operaciones independientes.
Qué deben revisar los hipotecados antes de presentar la Declaración de la Renta
La aclaración de Hacienda pone sobre la mesa un detalle que muchos pasan por alto cuando cambian la hipoteca de banco. No se trata solo de mejorar el interés o pagar menos cada mes, sino de cómo se hizo exactamente esa operación a nivel legal.
Por eso, los especialistas recomiendan revisar bien toda la documentación, especialmente la cancelación de la antigua hipoteca y la firma del nuevo préstamo. Lo importante es que ambas cosas se hayan hecho al mismo tiempo, porque ahí está la clave para no perder la deducción en la Renta.
Esta deducción por vivienda habitual sigue siendo un alivio importante para quienes compraron su casa antes de 2013 y todavía siguen pagando la hipoteca. Aunque ya no existe para nuevas compras, quienes conservaron ese derecho pueden seguir ahorrándose una buena cantidad de dinero cada año en su declaración.
