Юрист Гибадуллина объяснила, как рассчитать налоговый вычет в 2026 году

Налоговый вычет — это не льгота для избранных, а законное право каждого работающего россиянина вернуть часть уплаченного подоходного налога. Механизм позволяет компенсировать расходы на образование, лечение, покупку жилья и даже на спортивный абонемент. Как его рассчитать и получить, выяснил 360.ru.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это законный способ вернуть часть уплаченного НДФЛ или вовсе не платить его с части дохода, если человек тратит деньги на социально значимые цели или приобретает жилье.

«Такой механизм позволяет гражданину уменьшить налоговую нагрузку, а государству — стимулировать нужные для экономики и общества расходы», — рассказала 360.ru адвокат Марина Гибадуллина.

Основные группы вычетов можно разделить на пять блоков:

стандартные — на детей и несколько льготных категорий граждан. Предоставляется до момента, пока зарплата родителя за год не достигнет 450 тысяч рублей. Вычет за первого ребенка составит 1,4 тысячи рублей, за второго — 2,8 тысячи, за третьего и каждого последующего — по шесть тысяч, за ребенка-инвалида — 12 тысяч;

социальные — обучение, лечение, спортивные абонементы, страхование, пенсионные взносы. Максимальная сумма — 150 тысяч рублей, для обучения ребенка — 110 тысяч;

имущественные — покупка или строительство жилья, уплата процентов по ипотеке. Максимальная сумма — 260 тысяч рублей с покупки, по 390 тысяч в год за уплаченные проценты по ипотеке;

инвестиционные — операции с ценными бумагами и индивидуальные инвестиционные счета. Максимальная сумма на взносы с ИИС типа А составляет 52 тысячи рублей в год, а с типа Б — не установлена, так как гражданин просто не платит доход с прибыли по ценным бумагам;

профессиональные, связанные с трудовой деятельностью. Максимальная сумма равна расходам при выполнении работ и оказании услуг индивидуальным предпринимателем. Если доказать их документально не получается, то вернуть можно будет 20% от суммы доходов.

«Если налог уплачен заранее, можно вернуть излишки. Например, гражданин купил квартиру, сделал в ней ремонт. Он имеет право вернуть имущественный налог до 260 тысяч рублей», — рассказала 360.ru основатель и старший юрист компании ООО «Принцип» Ксения Зайцева.

В 2026 году в России начнет действовать новый вид вычета — ежегодная семейная налоговая выплата.

Семейная налоговая выплата

С 1 января следующего года родителям двух и более детей можно будет сэкономить на НДФЛ. Они получат перерасчет под 6% и возврат части ранее уплаченного.

Обязательное условие — среднедушевой доход в семье не должен превышать полуторакратный размер прожиточного минимума. Для трудоспособного населения он составляет 20 644 рубля.

При комбинации этих условий граждане, которые ранее платили налог по ставке 13%, смогут вернуть из них свои 7%. Чтобы получить такую выплату, следует ежегодно подавать соответствующее заявление в Соцфонд.

Как правильно рассчитать налоговый вычет

Позволяется осуществить возврат только части НДФЛ — в пределах установленных законом лимитов, уточнила Гибадуллина.

«Сумма возврата ограничена уплаченным за год НДФЛ: если удержали меньше, чем теоретический возврат, получить можно не более суммы фактически уплаченного налога. Таким образом, вычет — это не прямая выплата от государства, а возврат ранее удержанного и уплаченного налога», — добавила адвокат.

Расчет всегда строится по простой формуле: сумма возврата = сумма вычета × ставка НДФЛ. Последняя величина равна 13% или иному согласно прогрессивной шкале.

Как получить налоговый вычет в 2026 году

Налоговый вычет можно получить двумя способами. Первый — самостоятельно подать декларацию и подтверждающие документы через налоговый орган.

«Как вариант, использовать упрощенный порядок получения вычетов, когда часть данных налоговая запросит у банков, работодателей и других источников», — отметила Гибадуллина.

Для этого следует собрать подтверждающие документы: договоры, чеки, справки.

Второй способ — получить налоговый вычет через работодателя. После подтверждения права на вычет работнику временно перестают удерживать НДФЛ из заработка. Специалист будет получать выплату вместе с зарплатой до тех пор, пока лимит вычета не будет исчерпан.

Существенные различия в подаче разных видов вычетов касаются деталей.

«Стандартные вычеты чаще всего оформляются прямо у работодателя по заявлению и документам. Социальные и имущественные можно оформить как через налоговый орган, так и через работодателя или в упрощенном электронном порядке», — уточнила адвокат.

Инвестиционные вычеты, как правило, требуют либо работы через профессионального участника рынка как налогового агента, либо подачи декларации с документами. Именно поэтому перед оформлением всегда имеет смысл оценить, какой путь быстрее и удобнее конкретному человеку.