Как получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке

C 2025 года социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц за 2024 год можно получить в упрощенном порядке.

Вычет в упрощенном порядке можно получить за понесенные расходы:
• на обучение в образовательных организациях;
• на медицинские услуги, оказанные самому налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям и детям (в том числе усыновленным);
• на физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные самому налогоплательщику и его детям;
• на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников;
• на уплату взносов по договорам добровольного пенсионного страхования в свою пользу, в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов;
• на уплату страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни в свою пользу, в пользу супруга, родителей, детей (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет).

Для реализации данной возможности введён новый унифицированный документ — справка об оплате услуг, которая заменяют все документы, например, договор, платежные документы, лицензию и т.д.

То есть при заполнении декларации вместо пакета документов налогоплательщику для получения вычета нужно представить только справку об оплате услуг.

Для этого необходимо обратиться непосредственно в организации или к индивидуальным предпринимателям, которые оказывали соответствующие услуги. Справка заполняется на основании заявления физического лица, оплатившего услуги (взносы), за запрашиваемый налоговый период (год), в котором оказывались услуги (уплачивались взносы) и осуществлялись соответствующие расходы на оказанные услуги. Справка может быть выдана как в течение налогового периода, так и по его окончании.

Обращаем внимание, что если у организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги есть техническая возможность электронного информационного обмена с ФНС России по утвержденным форматам, то и справку представлять не потребуется.

На основании электронных данных, полученных от учреждений и прошедших проверку, налоговая служба автоматически сформирует предзаполненное заявление на вычет, которое отобразится в Личном кабинете налогоплательщика. Декларация 3-НДФЛ в этом случае не потребуется. Налогоплательщику останется только проверить реквизиты своего банковского счета и подписать заявление электронной подписью.

Обращаем внимание, что начиная с расходов 2024 года, увеличены предельные размеры социальных налоговых вычетов. Так, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (кроме расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение) составляет 150 000 рублей, по расходам на очное обучение детей – до 110 000 рублей на каждого ребенка.
Подробная информация об упрощенном порядке получения вычетов по НДФЛ размещена на сайте ФНС России по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/rn14/ndfl_easy/

Пресс-служба Управления ФНС России по Республике Саха (Якутия)