Уголовная ответственность при образовании «фирм-однодневок»

На вопросы отвечает и.о. начальника Межрайонной ИФНС России №8 по Московской области Иван Нефедов.

Какая ответственность предусмотрена за образование юридического лица через подставных лиц?

— Образование юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, является преступлением (статья 173.1  Уголовного кодекса РФ).

В жизни нередки ситуации, когда родственники, а также иные лица просят на доверии либо за денежное вознаграждение помочь им в бизнесе, зарегистрировав их фирму на Ваше имя. При этом они говорят, что все, что от Вас требуется, так это только паспорт и подпись.

Необходимо помнить, что такого рода действия порождают серьезные правовые последствия.

Предусмотрена ли ответственность за незаконное использование документов для образования юридического лица?

— За незаконное использование документов для создания, реорганизации юридического лица статьей 173.2 Уголовного кодекса РФ установлена уголовная ответственность.

Если лица изначально не собираются управлять или иным образом участвовать в жизни организации, то не следует предпринимать действий к образованию юридического лица, а также по внесению недостоверных сведений в ЕГРЮЛ, не стоит представлять свои документы и ставить подпись в учредительных документах. Не нужно поддаваться на уверения тех лиц, которые будут утверждать о безобидности подобных действий.

В результате регистрируются фальшивые фирмы, так называемые «Фирмы-однодневки». Как правило, люди не понимают, что от их имени впоследствии могут проводиться преступные операции.

Какое наказание предусмотрено за внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах?

— Санкции статей 173.1,173.2 Уголовного кодекса РФ предусматривают наказание в виде штрафа  до 500 тысяч рублей, либо принудительных работ на срок до трех лет, либо обязательных работ на срок до 240 часов, или лишения свободы до 5 лет.

Существует ли ответственность за совершение незаконных действий с электронными средствами платежа?

— В тесной взаимосвязи с совершением преступлений, предусмотренных статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ, находится совершение незаконных действий, связанных с открытием расчетных счетов в банках и получения специальных технических средств (usb-ключ «etokken) для осуществления финансовых операций дистанционным способом. За указанные действия предусмотрена Уголовная ответственность по статье 187 Уголовного кодекса РФ.

Наказание по статье 187 Уголовного кодекса РФ предусмотрено в  виде принудительных работ сроком до пяти лет, либо лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере трехсот тысяч рублей.

Выявлялись ли случаи образования юридического лица через подставных лиц на территории администрируемой  Межрайонной ИФНС России №8 по Московской области и какое наказание понесли виновные лица?

— За период с 01.01.2020 по 30.06.2021 Межрайонной ИФНС России №8 по Московской области в правоохранительные органы по ст.ст. 173.1, 173.2 Уголовного Кодекса РФ было направлено 7 материалов и вынесены обвинительные приговоры, которыми виновным лицам были назначены штрафные санкции и наказание в виде обязательных работ.